Внимание аномалии в бизнесе! Маркер корпоративного мошенничества.
Аномалии как маркер. Часто одним из самых полезных источников информации о «здоровье» компании являются корпоративные аномалии. Причем это касается не только отчетности или цифр.
Это могут быть, например, аномалии в бизнес-процессах или различных условиях договоров (даже срок предоставления какой-либо документации от поставщика). Или слишком высокая доля согласования платежей или закупок вне стандартных правил.
Кроме этого, важно изучать не только «негативные» аномалии, но и «позитивные». Например, серьезное превышение факта над планом продаж или, наоборот, экономия бюджета. Но важно понимать, что аномалия может указывать на разные аспекты.
Если мы видим серьезное превышение факта над планом продаж это может говорить о слабом планировании (а это уже устойчивость всей компании) или о намеренном занижении целей в целях получения бонусов. Причем в последнем случае спектр проблем может быть шире обычного манипулирования. Это может говорить и об утаивании потенциальных коммерческих возможностей, недостоверных сведений о состоянии рынка и т.п.
Тоже самое верно, например, при аномально высокой доле согласований закупок вне стандартной процедуры тендера (наш опыт говорит о том, что аномалия начинается от 30% от количества закупок или бюджета). Причина может быть как в злоупотреблениях, так и в неэффективном процессе, который следует скорректировать.
Конечно, «классикой» аномалий могут быть серьезные отклонения «цифр» управленческой отчетности от общей динамики без видимых причин (сильные разрывы с ростом/падением рынка, отсутствие видимых препятствий и т.п.) или неожиданно высокий уровень просроченной дебиторской задолженности.
Работа с аномалиями – это часть операционного функционала служб безопасности, внутреннего контроля и комплаенса!
Подписывайтесь на Телеграм-канал Клуба корпоративной безопасности, чтоб не пропустить наши рекомендации и полезную информацию. https://t.me/abcom_pro